Налог при вступлении в наследство – квартиры, какой, недвижимость, по закону, после смерти в России в 2019 году

Содержание
  1. Налог на недвижимость при вступлении в наследство — затратная сторона наследственного права
  2. Налогообложение наследуемой недвижимости
  3. Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство
  4. Госпошлина при наследовании
  5. Оценка недвижимости
  6. Налог на имущество
  7. Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?
  8. Тонкости уплаты пошлины
  9. Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2019 году
  10. Процент и размер госпошлины за вступление в наследство
  11. По завещанию
  12. По закону (без завещания)
  13. Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям
  14. Льготы при вступлении в наследство
  15. Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство
  16. Как рассчитывается госпошлина на наследство
  17. Где можно сделать оценку имущества
  18. Как оплачивается госпошлина
  19. Срок оплаты
  20. Дополнительные издержки
  21. Расходы при обращении в суд
  22. Продажа квартиры после вступления в наследство в 2019 году
  23. Как наследник получает жилье в порядке наследования?
  24. Когда разрешается продавать жилье после наследования?
  25. Как переоформить недвижимость для дальнейшей продажи?
  26. Подготовка бумаг и оплата госпошлины
  27. Подача заявления
  28. Получение свидетельства
  29. Как продать квартиру?
  30. Сбор бумаг
  31. Заключение соглашения
  32. Регистрация права собственности
  33. Нужно ли платить налог при продаже?
  34. Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
  35. Как было и как стало
  36. Наследование по закону
  37. Наследование по завещанию
  38. Налог на наследство по завещанию
  39. Налогообложение самого имущества
  40. Итог

Налог на недвижимость при вступлении в наследство — затратная сторона наследственного права

Налог при вступлении в наследство - квартиры, какой, недвижимость, по закону, после смерти в России в 2019 году

Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями.

Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки.

И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.

Налогообложение наследуемой недвижимости

Более 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.

При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ).

Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах.

Как продать квартиру без посредников — пошаговая инструкция в отдельной статье.

Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог? Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.

Отсчёт времени отчуждения недвижимости начинается именно с момента ухода наследодателя из жизни, а не с даты открытия наследственного дела или вступления в права собственности.

Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство

Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:

  • открытие завещательного документа;
  • заверение документов, копий, подписей;
  • оформление доверенностей;
  • контроль за сохранностью имущества, оставленного наследодателем;
  • подготовка запросов.

Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.

Госпошлина при наследовании

Самой «весомой» затратой станет — госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:

Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %.

Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион.

Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

Наследники вносят пошлину самостоятельно, в зависимости от доли.

Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.

Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.

Оценка недвижимости

Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:

  • из государственного кадастра (кадастровая), где указывается кадастровая стоимость квартиры узнайте тут;
  • из Бюро технической инвентаризации (инвентаризационная), что такое инвентаризационная стоимость квартиры подробнее здесь;
  • из экспертной организации (рыночная).

Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

Нотариус не может диктовать наследнику выбор оценочной организации! При представлении документов с разными суммами он учтёт наименьшую.

Налог на имущество

Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:

  • индивидуальные постройки, предназначенные для жилья;
  • квартиры, отдельные комнаты в коммуналках;
  • части недвижимых объектов;
  • гаражи;
  • другие наследуемые постройки.

Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.

На налоговые платежи влияют:

  • регион нахождения недвижимости (ставка определяется органами местного самоуправления);
  • оценочная стоимость недвижимого имущества.

Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону, поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).

При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.

Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?

Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:

  • малочисленные национальности Сибири, севера и Дальнего Востока;
  • малые народности, обрабатывающие землю в соответствии с традиционными для России устоями.

Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.

Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.

Тонкости уплаты пошлины

В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:

  • если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить;
  • если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных;
  • если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.

Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах.

Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы.

Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:

В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно.

Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.

https://www.youtube.com/watch?v=Y2LI6rGeu54

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/nalog/na-nedvizhimost-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2019 году

Налог при вступлении в наследство - квартиры, какой, недвижимость, по закону, после смерти в России в 2019 году

4 117 просмотров

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства.

Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2019 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2019 году

№ п/пФиксированная ставкаПлательщикиПредельная сумма
1 0,3% Родители, дети супруги, братья и сестры 100 000 р.
2 0,6% Другие правопреемники 1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

Скачать заявление о вступлении в наследство по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Скачать заявление о принятии наследства

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

  • инвалиды или участники ВОВ;
  • герои СССР/РФ;
  • кавалеры Ордена Славы.
  • инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

  • наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
  • лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р.

Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р.

Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример: Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р.

Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р.

В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/пВариантПорядок оплаты
1 Наличными Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным.
2 Через банкоматы Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальные сборы, которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

  • оглашение текста завещания – 300 р.;
  • сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
  • удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег. Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной отказа от наследования.

Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Юрист поможет вам разобраться в определении доли имущества, рассчитать сумма налога или подскажет, на что нужно обратить внимание при оценивании объекта.

При необходимости можно привлечь юриста в качестве своего представителя для подготовки наследственных бумаг или судебных разбирательств.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu-i-zaveshhaniyu/

Продажа квартиры после вступления в наследство в 2019 году

Налог при вступлении в наследство - квартиры, какой, недвижимость, по закону, после смерти в России в 2019 году

Наследники, получая от умершего родственника недвижимость, часто задумываются над тем, когда после вступления в наследство можно продать квартиру в 2019 году? Каков порядок осуществления сделки?

Как наследник получает жилье в порядке наследования?

Чтобы стать наследником квартиры, необходимо относиться к кругу преемников по закону или по завещанию. Если наследование осуществляется по закону, то наследуют родственники умершего гражданина в порядке очередности, установленной гражданским законодательством России.

Если наследодатель составил при жизни завещание, то к наследованию будут призываться лица, указанные в нем. При этом совершенно неважно, обладают они родственной связью с покойным или нет.

Для вступления в наследство и получения права на пользование квартирой преемнику требуется обратиться в нотариальную контору в течение полугода со дня кончины наследодателя. При себе необходимо иметь заявление, в котором указывается желание принять наследство, и ряд документов. К последним относится следующее:

  1. Паспорт наследника.
  2. Свидетельство, удостоверяющее кончину собственника жилья.
  3. Документ, подтверждающий родство с покойным.
  4. Завещание.
  5. Справка о последнем месте проживания усопшего.
  6. Бумаги на квартиру, передаваемую в порядке наследования: правоустанавливающие документы, кадастровый паспорт, справка о наличии обременения и прочее.

При вступлении в наследство понадобится уплатить государственную пошлину. Она составляет 03% от цены унаследованного имущества – для родных, имеющих близкую родственную связь с умершим. При этом с них может взиматься не больше ста тысяч рублей. Для других наследников действует ставка 0,6%, но не более одного миллиона рублей.

Когда 6 месяцев со дня смерти гражданина пройдет, преемник сможет получить свидетельство, устанавливающее его право на недвижимость покойного. На основании этого документа он вправе переоформить жилое помещение на свое имя и распоряжаться им на свое усмотрение.

Когда разрешается продавать жилье после наследования?

Продажа квартиры, полученной по наследству, возможна в любое время, но только после того, как будет переоформлено право собственности на нее. Ведь наличие наследственного свидетельства говорит лишь о том, что человек унаследовал это имущество и имеет право пользоваться им. Но оно не дает права распоряжаться недвижимостью, а значит и продавать его тоже.

Для того, чтобы стать полноценным владельцем жилья и совершать сделки с ним, необходимо обратиться в Росреестр с заявлением для регистрации перехода права собственности от наследодателя к наследнику. По окончании данной процедуры будет выдано соответствующее свидетельство. После его получения продать квартиры преемник может в любое время.

Как переоформить недвижимость для дальнейшей продажи?

Порядок переоформления унаследованной квартиры для продажи в будущем довольно простой, но требует некоторого времени, сбора документации и оплаты государственной пошлины.

Подготовка бумаг и оплата госпошлины

Для регистрации понадобится подготовить такие документы как:

  1. Паспорт наследника.
  2. Свидетельство, устанавливающее смерть собственника помещения.
  3. Наследственное свидетельство.
  4. Кадастровый паспорт квартиры.
  5. Бумага, на основании которой наследодатель получал недвижимость в собственность, к примеру, договор дарения.
  6. Справка, указывающая наличие или отсутствие обременения жилья.

Также понадобится оплатить государственную пошлину. Ее размер составляет 2 тысячи рублей. Квитанцию необходимо обязательно приложить к пакету документов, указанному выше.

Подача заявления

Подать заявление в Росреестр для переоформления квартиры можно следующими способами:

  • Через отделение Росреестра.
  • Через Многофункциональный центр.
  • С помощью портала Госуслуг.

Последний вариант наиболее удобный, потому что позволяет сократить время на регистрацию. В назначенный срок и время понадобится прийти в регистрирующий орган и отдать оригиналы бумаг. Приняв документы, сотрудник выдаст расписку. В ней будет указана дата, когда можно забрать готовое свидетельство.

Получение свидетельства

В срок, указанный в расписке, необходимо явиться в отделение Росреестра или Многофункциональный центр для получения свидетельства о праве собственности. При получении данного документа нужно иметь при себе паспорт. На приеме у специалиста требуется сразу же проверить свидетельство на предмет ошибок и в случае их выявления вернуть работникам для изготовления другого.

Получив документ, наследник становится полноправным владельцем квартиры и может готовить недвижимость к продаже.

Как продать квартиру?

Процедура продажи предполагает выполнение нескольких действий.

Сбор бумаг

Найдя покупателя, можно начать сбор документов для реализации унаследованного жилья. Понадобится следующая документация:

  1. Паспорт собственника.
  2. Документ, устанавливающий право на жилое помещение. В данном случае им выступает наследственное свидетельство, выданное нотариусом.
  3. Свидетельство, которое удостоверяет кончину бывшего владельца.
  4. Свидетельство, подтверждающее право собственности на объект.
  5. Кадастровый паспорт квартиры.
  6. Выписка из ЕГРН.
  7. Справка, удостоверяющая отсутствие задолженностей по услугам ЖКХ.
  8. Выписка из домовой книги.

Если от имени продавца или покупателя выступает доверенное лицо, необходимо предоставление доверенности, подтверждающей его полномочия. При предоставлении подобного документа лучше всего настаивать на встрече с собственником жилья, чтобы не нарваться на мошенничество.

При желании покупатель может запросить у продавца справку, удостоверяющую его полную дееспособность. Рекомендуется требовать ее, если собственник находится в преклонном возрасте, имеет инвалидность или имеется подозрение на отклонения в психоэмоциональном состоянии.

Обычно при продаже недвижимости требуется согласие мужа или жены на совершение сделки. Но реализации унаследованного жилья это не касается, потому что оно не является совместно нажитым имуществом супругов.

Заключение соглашения

Собрав все необходимые документы, можно приступать к составлению и подписанию договора купли-продажи. В соглашении указывается следующая информация:

  • Личные данные сторон.
  • Описание продаваемой квартиры: площадь, этаж, адрес нахождения и так далее.
  • Порядок расчета.
  • Права и обязанности сторон.
  • Ответственность продавца и покупателя.
  • Дата составления договора.
  • Подписи сторон и их реквизиты.

Также в соглашении могут быть указаны дополнительные сведения, к примеру, какое имущество переходит к покупателям вместе с жилым помещением.

Регистрация права собственности

После заключения договора о купле-продаже квартиры требуется переоформить право собственности на покупателя. Это делается в Росреестре, также как и после получения объекта в наследство. Только пакет бумаг будет немного иным. В него входит следующее:

  1. Паспорт продавца и покупателя.
  2. Свидетельство, удостоверяющее право собственности продавца на жилье.
  3. Правоустанавливающий документ, на основании которого продавец стал собственником, то есть наследственное свидетельство.
  4. Соглашение купли-продажи.
  5. Кадастровый документ квартиры.
  6. Выписка, указывающая, кто прописан в помещении.
  7. Квитанция, подтверждающая внесение госпошлины.

В остальном порядок регистрации такой же, как и при переоформлении после вступления в наследство.

После того, как право собственности будет зарегистрировано на покупателя, он передает денежные средства продавцу.

Нужно ли платить налог при продаже?

Реализовав квартиру, наследник получает денежную сумму. Она считается прибылью гражданина, поэтому государство обязывает платить подоходный налог. Его размер составляет 13% от стоимости жилья для граждан России и 30% для иностранных лиц.

Но стоит знать, что налоговый сбор взимается только в том случае, если владелец пользуется помещением менее 3 лет. Данный срок отсчитывается со дня кончины наследодателя. Если же наследник пользуется имуществом более 3 лет, то он освобождается от внесения налога.

Такое правило действует при продаже недвижимости, полученной в наследство, путем приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением или дарения между близкими родственниками. Во всех иных случаях налоговый сбор взимается при пользовании квартирой менее 5 лет.

Для оплаты налога понадобится представить в налоговую службу декларацию и внести платеж. Если не сделать этого своевременно, возможно наложение административного штрафа.

Таким образом, продажа квартиры после вступления в наследство возможна в любое время после регистрации права собственности на нее. Если жилье находится в пользовании наследника больше 3 лет, он освобождается от уплаты подоходного налога.

Источник: https://yur-pomoshch.info/o_nasledstve/prodazha-kvartiry-posle-vstupleniya-v-nasledstvo-v-2019-godu

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Налог при вступлении в наследство - квартиры, какой, недвижимость, по закону, после смерти в России в 2019 году

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2019 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2019 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

https://www.youtube.com/watch?v=329-Ar47_k4

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ).

Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей.

Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании.

Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику.

Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом.

В 2019 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Итог

В качестве налога на наследство 2019 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Источник: http://expert-nasledstva.com/nalog-na-nasledstvo/

Брак-Эксперт
Добавить комментарий